- Limit IKE w 2027 roku wyniesie 30 099 zł, o 1839 zł więcej niż w 2026 roku.
- Na IKZE będzie można wpłacić 12 039,60 zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność do 18 059,40 zł.
- Limit OIPE wyniesie 30 099 zł, co wraz z IKE i podstawowym IKZE daje 72 237,60 zł rocznie.
Limity IKE, IKZE i OIPE 2027. Konkretne kwoty
Minister rodziny, pracy i polityki społecznej formalnie ogłosił już limity IKE i IKZE. Zgodnie z obwieszczeniem opublikowanym w Monitorze Polskim maksymalna wpłata na IKE w 2027 roku wyniesie 30 099 zł. W 2026 roku jest to 28 260 zł, co oznacza wzrost o 1839 zł, czyli około 6,5 proc.
W przypadku IKZE podstawowy limit wzrośnie z 11 304 zł do 12 039,60 zł. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność będą mogły natomiast wpłacić maksymalnie 18 059,40 zł, wobec 16 956 zł w 2026 roku. Kwoty zostały określone w osobnym obwieszczeniu ministra dotyczącym IKZE.
Limit OIPE wyniesie 30 099 zł. Wynika to bezpośrednio z ustawowego mechanizmu, zgodnie z którym roczny limit wpłat na subkonto OIPE odpowiada trzykrotności prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.
Na 9 listopada 2026 r. w Monitorze Polskim opublikowane zostały już formalne obwieszczenia dotyczące IKE i IKZE. Obwieszczenie określające limit OIPE na 2027 rok nie zostało jeszcze opublikowane, ale ustawowy wzór przy prognozowanym wynagrodzeniu 10 033 zł daje dokładnie 30 099 zł.
Skąd bierze się wzrost limitów?
Limity nie są ustalane dowolnie. Ich wysokość zależy od prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.
Ministerstwo ogłosiło, że na 2027 rok przyjęto kwotę 10 033 zł. Oficjalne obwieszczenie w Monitorze Polskim wskazuje właśnie tę wartość jako prognozowane przeciętne wynagrodzenie.
Trzykrotność tej kwoty daje 30 099 zł, czyli limit IKE i OIPE. Podstawowy limit IKZE odpowiada 1,2-krotności prognozowanego wynagrodzenia, natomiast podwyższony limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność jest wyższy.
W praktyce oznacza to, że łączny limit IKE, OIPE oraz standardowego IKZE wyniesie w przyszłym roku 72 237,60 zł. Dla osoby korzystającej z wyższego limitu IKZE będzie to 78 257,40 zł.
„Gdy do tego doliczymy jeszcze OIPE, to 'kwota wolna od Belki’ w 2027 roku rośnie do 72 238 zł rocznie” – wskazuje Krzysztof Kolany, główny analityk Bankier.pl.
Ponad 72 tys. zł bez podatku Belki, ale są warunki
Sformułowanie „bez podatku Belki” wymaga ważnego doprecyzowania. Preferencje podatkowe poszczególnych produktów działają w różny sposób.
W przypadku IKE zyski mogą zostać zwolnione z 19-procentowego podatku od dochodów kapitałowych, jeżeli właściciel spełni ustawowe warunki wypłaty. Co do zasady trzeba mieć ukończone 60 lat, ewentualnie 55 lat i nabyte uprawnienia emerytalne, oraz spełnić warunek dotyczący okresu dokonywania wpłat. Wcześniejsze wycofanie środków oznacza opodatkowanie osiągniętych zysków. Szczegółowe zasady opisuje Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.
Podobne warunki wieku i okresu oszczędzania obowiązują przy polskim subkoncie OIPE. Ustawa przewiduje wypłatę po ukończeniu 60 lat lub, przy uprawnieniach emerytalnych, po ukończeniu 55 lat, wraz z warunkiem odpowiednio długiego oszczędzania.
IKZE działa inaczej. Wpłaty można odliczać w rozliczeniu PIT na zasadach przewidzianych w przepisach, a zyski gromadzone na rachunku nie są objęte podatkiem Belki. Przy prawidłowej wypłacie po ukończeniu 65 lat i dokonywaniu wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych pobierany jest jednak 10-procentowy zryczałtowany podatek od wypłacanej kwoty.
Warto pamiętać o limitach jeszcze przed końcem 2026 roku
Nowe kwoty zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. Do końca grudnia można natomiast korzystać z limitów na 2026 rok: 28 260 zł dla IKE i OIPE oraz 11 304 zł dla podstawowego IKZE. W przypadku uprawnionych osób prowadzących pozarolniczą działalność limit IKZE wynosi obecnie 16 956 zł.
Niewykorzystana część rocznego limitu nie zwiększa limitu w następnym roku. Dla osób, które planują długoterminowo budować kapitał i korzystać z preferencji podatkowych, końcówka roku jest więc ostatnim momentem na wykorzystanie limitu za 2026 rok. Od stycznia otworzy się nowa, wyższa pula wpłat.
Czytaj także:
Opłata za kofeinę i taurynę wzrośnie dziesięciokrotnie. Podrożeją nie tylko energetyki
„Koniec wojny w Ukrainie jest blisko”. Porozumienie ma objąć całą Europę
