IKE i IKZE często są porównywane, bo oba służą do prywatnego oszczędzania na emeryturę. Różnią się jednak momentem, w którym inwestor otrzymuje korzyść podatkową - IKE jest korzystne głównie na końcu, ponieważ po spełnieniu warunków wypłaty można uniknąć podatku od zysków kapitałowych. IKZE daje ulgę już przy corocznym rozliczeniu, bo wpłaty można odliczyć w rocznym PIT.
Dlatego wybór nie sprowadza się do pytania, które konto jest lepsze, ale, które pasuje do dochodów, horyzontu, potrzeby elastyczności i podatków płaconych przez inwestora. W praktyce wiele osób może korzystać z obu rozwiązań jednocześnie.
IKE premiuje długi horyzont i brak podatku od zysków kapitałowych. IKZE premiuje bieżącą korzyść podatkową.
Limity też wpływają na wybór
W 2026 r. limit wpłat na IKE wynosi 28 260 zł, a podstawowy limit IKZE 11 304 zł. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność mogą wpłacić na IKZE więcej, do 16 956 zł.
Jeżeli inwestor ma wysoki dochód i chce maksymalizować oszczędzanie emerytalne, IKE daje większą przestrzeń wpłat. Jeżeli zależy mu na obniżeniu podatku w bieżącym roku, IKZE może być atrakcyjniejsze. Przy odpowiednio dużej nadwyżce finansowej można najpierw wykorzystać jedno konto, a następnie drugie.
Rosnące zainteresowanie pokazuje, że oba rozwiązania zyskują znaczenie
Według danych KNF przywołanych przez Analizy.pl na koniec 2025 r. IKE posiadało 1,19 mln osób, a zgromadzone aktywa wynosiły 31,28 mld zł. Rachunków IKZE było prawie 770 tys., a aktywa sięgnęły 18,18 mld zł. Łącznie aktywa na IKE i IKZE wzrosły w 2025 r. o 42%, do 49,5 mld zł.
Doskonale widać więc, że konta emerytalne przestają być niszowym rozwiązaniem. Coraz więcej osób traktuje je jako realny element portfela, zwłaszcza że w ramach IKE i IKZE można korzystać z różnych instrumentów, od funduszy po rachunki maklerskie.
IKE czy IKZE: jak podjąć decyzję?
IKZE może być pierwszym wyborem dla osoby, która płaci wysoki podatek i chce wykorzystać odliczenie w PIT. IKE może stanowić lepsze rozwiązanie dla inwestora, który ceni prostszą konstrukcję podatkową na końcu i chce mieć wyższy limit wpłat. Osoba samozatrudniona powinna szczególnie sprawdzić IKZE, bo limit jest dla niej wyższy niż dla pozostałych oszczędzających.
Najlepsze rozwiązanie często polega na połączeniu obu kont. IKZE może dawać bieżącą ulgę, a IKE większą przestrzeń do długoterminowego inwestowania. Warunek jest jeden: inwestor powinien wiedzieć, co kupuje w środku i jaką rolę konto pełni w całym planie emerytalnym.
