Indywidualne Konto Emerytalne, czyli IKE, jest jednym z podstawowych narzędzi prywatnego oszczędzania na emeryturę. Najważniejsza korzyść polega na tym, że po spełnieniu warunków ustawowych wypłata środków może być zwolniona z podatku od zysków kapitałowych. To właśnie ten element odróżnia IKE od zwykłego rachunku inwestycyjnego.
Warto jednak pamiętać, że IKE nie jest jedną konkretną inwestycją – może mieć formę rachunku maklerskiego, funduszu inwestycyjnego, ubezpieczenia, depozytu bankowego albo dobrowolnego funduszu emerytalnego. Ryzyko i potencjalny wynik zależą więc od tego, co inwestor wybierze w ramach konta.
IKE nie zarabia samo z siebie. Zarabiają aktywa, które inwestor kupuje w jego ramach.
Limit wpłat i zasady dostępu
W 2026 r. limit wpłat na IKE wyniósł 28 260 zł. KNF wskazuje, że rok wcześniej limit wynosił 26 019 zł, a w 2024 r. 23 472 zł. To pokazuje, że limit zmienia się wraz z parametrami ustawowymi i warto go sprawdzać co roku, zwłaszcza jeśli inwestor planuje większą jednorazową wpłatę.
Prawo do wpłat na IKE przysługuje osobie fizycznej, która ukończyła 16 lat. Osoby między 16. a 18. rokiem życia mogą wpłacać tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z pracy na podstawie umowy o pracę.
Kto powinien zainteresować się IKE?
IKE jest szczególnie atrakcyjne dla osób, które myślą długoterminowo i nie planują wypłacać pieniędzy po kilku latach. Największa korzyść podatkowa pojawia się dopiero wtedy, gdy inwestor pozwala kapitałowi pracować przez długi czas i spełnia warunki wypłaty.
Dla młodszej osoby IKE może być miejscem na aktywa wzrostowe, np. fundusze akcyjne lub ETF-y. Dla osoby bliżej emerytury może pełnić bardziej ostrożną funkcję, z większym udziałem obligacji, funduszy dłużnych albo lokat. Samo IKE nie narzuca jednej strategii.
Na co uważać przy wyborze IKE?
Najważniejsze są koszty, dostępne instrumenty i wygoda obsługi. Rachunek maklerski IKE daje szeroki wybór, ale wymaga większej samodzielności. IKE w funduszu inwestycyjnym jest prostsze, ale może być droższe, zaś IKE bankowe jest najbardziej zrozumiałe, ale zwykle ogranicza potencjał długoterminowego wzrostu.
Inwestor powinien też sprawdzić warunki przeniesienia konta, opłaty za prowadzenie, dostępność ETF-ów lub funduszy oraz sposób inwestowania dywidend i odsetek. Dobre IKE powinno pasować do strategii, a nie tylko dobrze wyglądać w reklamie.
